Medewerkers die thuis werken, profiteren van een betere balans tussen werk en privé en andere voordelen, en er zijn ook veel voordelen van telewerken voor werkgevers. Maar telewerken komt ook met wat belastingvraagstukken, waaronder duisternis over welke items telewerkers kunnen aftrekken, grensoverschrijdende belastingaangelegenheden en anderen. Hier is een blik op wat telewerkers en hun werkgevers moeten overwegen bij belastingtijd.
Home Office belastingaftrek voor telewerkers
De belastingaftrek voor uw thuiskantoor kan aanzienlijke besparingen opleveren, omdat u hiermee een deel van de uitgaven kunt aftrekken die u voor uw hele huis hebt (bijvoorbeeld hypotheekrente of huur, hulpprogramma's, enz.). Om voor de aftrek in aanmerking te komen (tenminste in de VS), moeten telewerkers aan dezelfde vereisten voldoen die onafhankelijke zelfstandige contractanten en ondernemers die thuis werken, moeten doen - plus een extra vereiste. Naast dat uw thuiskantoor:
- Een afzonderlijk identificeerbare ruimte.
- Regelmatig en exclusief gebruikt.
- Als de hoofdvestiging (of mogelijk waar u klanten ontmoet).
Telewerkers moeten ook bewijzen dat hun werk-van-huis regeling is voor het gemak van de werkgeverals de werkgever bijvoorbeeld een virtueel bedrijf is met verspreide teams en er geen kantoor wordt aangeboden aan werknemers (of ze huren je uit de staat). Als je voor thuis werkt jouw gemak (om bijvoorbeeld een lange reis te vermijden), zou de IRS de aftrek niet toestaan.
Als u van huis uit als een werknemer werkt en ook een eigen bedrijf van hetzelfde thuiskantoor uitvoert, is uw situatie zelfs nog lastiger en moet u mogelijk verschillende werkruimten instellen.
Overige uitgaven voor telewerken en belastingaftrek
Hoe zit het met andere onkosten die worden gebruikt bij het werken vanuit huis voor uw werkgevers, zoals kantoorbenodigdheden, telefoon of internetservice, of meubilair en computerapparatuur? Bedrijfseigenaren en eenmanszaken kunnen deze artikelen als zakelijke kosten aftrekken op IRS Schedule C, waardoor hun belastingaansprakelijkheid wordt verminderd. Telewerkers kunnen de gedeelten van deze uitgaven aftrekken die uitsluitend worden gebruikt voor het werken voor de werkgever, maar ze moeten worden geclaimd als diverse gespecificeerde inhoudingen. Alleen de uitgaven die meer bedragen dan 2% van uw aangepast bruto inkomen tellen daadwerkelijk mee met de diverse gespecificeerde aftrek, dus in veel gevallen zal het krijgen van vergoeding voor uw werkuitgaven door uw werkgever waardevoller zijn.
Thuiswerken voor een werkgever in een andere staat of land
De belastingkwesties rond grensoverschrijdende telewerken kunnen lastig zijn en mogelijk schadelijk voor de voortgang van telewerken in het algemeen. In juli 2010 eiste een uitspraak van de belastingrechtbank van New Jersey dat Telebright Corporation uit Maryland de belastingaangiften van bedrijven in New Jersey uitsluitend moest indienen omdat het bedrijf één telewerker vanuit NJ had. Als andere staten (en zelfs plaatsen) dit voorbeeld volgen, kunnen de extra kosten en problemen bij het indienen van aanvullende belastingaangiften voor bedrijven werkgevers ervan weerhouden om telewerkers in andere staten te huren of überhaupt telewerken mogelijk te maken.
Voor telewerkers is er ook de kwestie van dubbele belastingheffing. Telewerkers die in deeltijd van huis werken, mogen door hun thuisstaat worden belast - en ook voor 100% door de staat van hun werkgever (niet alleen voor het loon dat zij verdienen als ze in de kantoren van hun werkgever zijn), onder de regel "gemak van de werkgever" ." New York is een van de staten die deze regel agressief toepast. De Telecommuter Tax Fairness Act (HR 260) is in 2009 geïntroduceerd om deze boete af te schaffen, maar vanaf dit moment is deze nog steeds in behandeling in het Congres.
Belastingaftrek en incentives voor telewerken
Aan de positieve kant zijn er soms prikkels voor werkgevers om meer telewerk en andere soorten flexibel werk toe te staan. Sommige gemeenschappen en overheidsorganisaties bieden bijvoorbeeld kredieten aan bedrijven die telewerken ondersteunen, vaak in de hoop de vervuiling en het verkeer verder te verminderen.
Voor meer informatie over belastingen en telewerken, raadpleegt u onze belastingreglementen en telewerkverslagen.
Disclaimer: de auteur van dit stuk is geen belastingprofessional, dus het is belangrijk dat u uw financieel adviseur en IRS-publicaties raadpleegt voor specifieke vragen over uw belastingen of andere financiële onderwerpen.
