Wanneer u overweegt om thuis te werken voor een baan in een ander land - bekend als grensoverschrijdend telewerken - is het belangrijk om te beseffen dat er verschillen kunnen zijn in de manier waarop elk land belastingen int. Dit geldt voor landen als Canada en de Verenigde Staten en tussen staten en provincies.
Onder het Canadese systeem zijn belastingen gebaseerd op ingezetenschap, niet op staatsburgerschap.
Als u meer dan 183 dagen in Canada bent geweest, is uw inkomen, ongeacht de bron, belastbaar in Canada. Er zijn uitzonderingen voor overheidsmedewerkers.
In de Verenigde Staten zijn belastingen gebaseerd op waar u het werk en burgerschap verricht. Dus, gebaseerd op burgerschap, kunnen de VS zijn burgers belasten in Canada. Waar u het werk uitvoert, bepaalt belastingaangelegenheden op staatsniveau.
Er is een belastingverdrag tussen Canada en de Verenigde Staten. Het geeft aan onder welke omstandigheden een aanspraak op inkomstenbelasting bestaat en wie het betreffende land moet betalen. Er zijn bepalingen om dubbele belastingheffing te voorkomen.
Vraag en antwoord voor verschillende scenario's voor telewerken
Q. Ik ben een medewerker van een Amerikaanse overheid wiens echtgenoot tijdelijk naar Canada is overgebracht. Ik was in deeltijd aan het telewerken en nu, om vertragingen in het verkeer aan grensovergangen te voorkomen, zijn we goedgekeurd voor fulltime telewerken. Moet ik Canadese inkomstenbelasting over mijn inkomsten betalen?
EEN. Simpel gezegd, nee. Volgens het inkomensbelastingverdrag tussen de Verenigde Staten zijn overheidsfunctionarissen niet verplicht om belasting te betalen aan Canada. Artikel XIX bepaalt dat "beloningen, niet zijnde pensioenen, betaald door een verdragsluitende staat of staatkundig onderdeel of plaatselijke gemeenschap daarvan aan een staatsburger van die staat ter zake van diensten bewezen in de uitoefening van taken van regeringswege slechts belastbaar zijn in die zin dat Staat."
Q. Mijn partner is naar Canada verhuisd voor een werkproject en mijn werkgever zal mij toestaan mijn baan in een telewerkende functie voort te zetten. Ik zal af en toe uitstapjes naar het kantoor maken voor vergaderingen of andere zakelijke redenen. Moet ik Canadese inkomstenbelastingen betalen? We hebben nog steeds een woning in de Verenigde Staten en keren terug in het weekend en op feestdagen.
EEN. Deze persoon is geen overheidsmedewerker, dus deze situatie is lastig. Aangezien Canadese belastingen zijn gebaseerd op ingezetenschap, moet je bewijzen dat je geen inwoner van Canada bent. Een sleutel is dat u uitstapjes naar het kantoor aan huis maakt en dat versterkt dat u geen inwoner bent. Het is ook verstandig om een verblijf in de VS te houden en op gezette tijden terug te keren. U moet een formulier invullen dat wordt gebruikt door Revenue Canada om uw verblijfsstatus te bepalen. Het formulier is "Bepaling van Residency NR 74", die u kunt downloaden en bekijken om te zien wat er nodig is.
Q. Ik ben een Canadees die als een onafhankelijke aannemer werkt op telewerkgebied voor een Amerikaans bedrijf. Al mijn werk wordt gedaan in Canada. Moet ik de IRS betalen?
EEN. Nee. Omdat het Amerikaanse belastingstelsel is gebaseerd op de plaats waar het werk wordt uitgevoerd, betaalt u geen belastingen in de VS. Houd er echter rekening mee dat als u ooit voor één werkdag naar de Verenigde Staten reist voor werkgerelateerde zaken, u aansprakelijk voor belastingbetaling in de VS U moet uw inkomsten in Canada aangeven op uw belastingen, in de overweging dat u deze omzet in Canadese fondsen.
Q. Ik ben een Canadees en woon in de Verenigde Staten. Mijn werkgever is in Canada en ik kan telewerken gebruiken om mijn baan te behouden. Aan wie betaal ik mijn belastingen?
EEN. Tenzij u van plan bent om uw Canadese staatsburgerschap op te geven, betaalt u nog steeds Canadese belastingen op uw inkomen. Mogelijk moet u ook inkomstenbelasting betalen. Neem contact op met de staat waar u woont, aangezien niet alle staten inkomstenbelastingen hebben.
Omgaan met belastingen op grensoverschrijdend telewerken is niet eenvoudig en kan verwarrend zijn. Voordat u begint met een grensoverschrijdende telewerken onderneming, ontdek alles wat u kunt over de fiscale gevolgen voor uw specifieke scenario. Neem contact op met een belastingadviseur of plaatselijke belastingdienst en leg uw situatie uit.
U moet de belastingimplicaties kennen die u tegenkomt voordat uw telewerkregeling begint.
